Análisis del estado de posición financiera del ejercicio actual

Cuadro panorámico del Estado de posición financiera del ejercicio actual a valor corriente. En un proceso inflacionario, los números representados en este cuadro poco nos sirven para tomar decisiones. Sin embargo, siempre es mejor un panorama de varios meses que de uno solo.

Si colocamos uno frente a otro, el cuadro [0-B] (correspondiente al ejercicio anterior) y éste [1-B], por su diseño permiten apreciar un escenario de 24 meses en conjunto, lo cual facilita la evaluación de tendencias negativas o positivas en las diferentes cuentas que conforman el Balance General.

Comprobación

Al final del reporte nos indica si los datos capturados del Estado de resultados ‘cuadran’ con los datos capturados en el Estado de posición financiera con un (Ok), facilitando con ello la captura correcta de la información.

Capital de trabajo

Se presenta un renglón con el cálculo correspondiente al Capital de trabajo operativo sobre ventas mostrando las alarmas de los meses correspondientes al: Max=máximo y al Min=mínimo.

Al Capital de trabajo operativo tradicional se le quita Caja, bancos y valores con el fin de obtener un medidor que muestre en qué proporción se está financiando la operación de la empresa, calculado en días de venta. La tendencia ideal de éste es a la baja.

Adicionales al flujo de efectivo

Por último se muestra el cuadro en donde se capturan mes a mes los datos adicionales que servirán para el análisis del Flujo de efectivo.