Origen y Aplicación de Recursos
Origen y Aplicación de Recursos con Diagnôstik©
Ejercicio actual y mes anterior vs. mes actual
Panorámica en Unidad monetaria a valor corriente
Este cuadro, como su nombre lo indica, nos permite apreciar tanto el último mes como los últimos doce meses el Origen y la aplicación de los recursos, agregando el efecto del Capital de trabajo operativo en los últimos doce meses y durante el último mes, con sus llamadas de atención.
Cuando recibimos esta información junto con los dictámenes del auditor generalmente han pasado cuatro meses después del cierre del ejercicio, que poco nos sirve para tomar decisiones.
Este reporte es de suma importancia ya que se observa claramente de dónde provinieron los recursos y qué hicimos con ellos, no sólo de un mes a otro, sino del año anterior al actual.
La presentación en dos columnas hace que los conceptos se vean más claramente.
Ejemplo
Para nuestro ejemplo, de los recursos generados se han aplicado a la Cartera (507), a los Inventarios (1,009), y a pagar a los Proveedores (420) por lo que la alarma en el Capital de trabajo operativo se activa ya que muestra un aumento de 1,936 en los últimos doce meses y además se refleja un aumento de 128 en el último mes.
Podemos observar el Origen y la aplicación de recursos de este ejercicio en la siguiente gráfica.
Origen y Aplicación de Recursos
Origen y Aplicación de Recursos
Aquí se presentan en forma gráfica los datos del reporte anterior.
En nuestro ejemplo se muestra en origen, los rubros de Capital (4,997) y de Utilidad del Ejercicio (1,084) los cuales se aplican principalmente al Activo fijo (-5,149) y a Inventarios (-1,009).
